中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
AUDIT REPORT
北京中科科教发展基金会
2014年度财务报表审计
中国·北京
BEIJING CHINA
审计报告
中审亚太审字(2015)010821号
北京中科科教发展基金会：
我们审计了后附的北京中科科教发展基金会（以下简称“贵基金会”）财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的业务活动表和现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵基金会管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵基金会财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了贵基金会2014年12月31日的财务状况以及2014年度的业务活动成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李 敏
（盖章） （签名并盖章）
中国注册会计师：魏国锋
（签名并盖章）
中国.北京市 二○一五年三月二十七日
资 产 负 债 表
会民非01表
编制单位(盖章)： 北京中科科教发展基金会 2014年 12月 31日 单位：元
资产 年初数 年末数 负债和净资产 年初数 年末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 3,713.23 短期借款
短期投资 应付款项 5,510.00
应收款项 2,000,000.00 应付工资
预付帐款 应交税金
存 货 预收帐款
待摊费用 预提费用
一年内到期的长期债权投资
预计负债
其他流动资产 一年内到期的长期负债
流动资产合计 2,003,713.23 其他流动负债
流动负债合计 5,510.00
长期投资：
长期股权投资 长期负债：
长期债权投资 长期借款
长期投资合计 长期应付款
固定资产： 其他长期负债
固定资产原值 长期负债合计
减：累计折旧
固定资产净值 受托代理负债：
在建工程 受托代理负债
文物文化资产 负债合计 5,510.00
固定资产清理
固定资产合计
无形资产： 净资产：
无形资产 非限定性净资产 1,998,203.23
限定性净资产
受托代理资产： 净资产合计 1,998,203.23
受托代理资产
资产总计 2,003,713.23 负债和净资产合计 2,003,713.23
业 务 活 动 表
会民非02表
编制单位(盖章)： 北京中科科教发展基金会 2014年度 单位：元
项目 上年累计数 本年累计数
非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计
一、收入
其中：捐赠收入 2,000,000.00 2,000,000.00
会费收入
提供服务收入
商品销售收入
政府补助收入
投资收益
其他收入 3,913.23 3,913.23
收入合计 2,003,913.23 2,003,913.23
二、费用
（一）业务活动成本
（二）管理费用 5,710.00 5,710.00
（三）筹资费用
（四）其他费用
费用合计 5,710.00 5,710.00
三、限定性净资产转为非限定性净资产
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“－”号填列） 1,998,203.23 1,998,203.23
现 金 流 量 表
会民非03表
编制单位(盖章)： 北京中科科教发展基金会 2014年度 单位：元
项目 本年累计数 上年累计数
一、业务活动产生的现金流量
接收捐赠收到的现金 2,000,000.00
收取会费收到的现金
提供服务收到的现金
销售商品收到的现金
政府补助收到的现金
收到的其他和业务活动有关的现金 3,913.23
现金流入小计 2,003,913.23
提供捐赠或者自主支付的现金
支付给员工以及为员工支付的现金
购买商品、接受服务支付的现金
支付的其他和业务活动有关的现金 2,000,200.00
现金流出小计 2,000,200.00
业务活动产生的现金流量净额 3,713.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产和无形资产所收回的现金
收到的其他和投资活动有关的现金
现金流入小计
构建固定资产和无形资产所支付的现金
对外投资所支付的现金
支付的其他和投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还借款所支付的现金
偿还利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 3,713.23
北京中科科教发展基金会
财务报表附注
（2014年12月31日）
一、基金会基本情况
北京中科科教发展基金会（以下简称本基金会）系经北京市民政局批准成立的非公墓基金会，于2014年6月6日领取基金会法人登记证书（登记证号：京民基证字第0020255号，有效期限自2014年6月6日至2018年6月6日）；于2014年7月16日取得北京市质量技术监督局核发的组织机构代码证（代码：30649999-1，有效期限自2014年7月16日至2018年6月6日）；于2014年7月17日取得北京市地方税务局核发的税务登记证（计算机代码：06604853）。
本基金会住所：北京市海淀区中关村南三街15号；法定代表人：毛士新；原始基金数额：贰佰万元整。
本基金会登记证书核准业务范围：开展科教研讨交流合作、科教宣传考察活动；资助开发科教创新项目、培养科教创新拔尖人才、传播科技理念、助学助教活动。
本基金会截止2014年12月31日未设立分支机构。
二、财务报表的编制基础
本基金会管理层对继续运营能力评估后，认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。
三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。
四、基金会的主要会计政策、会计估计
（一）会计制度
本基金会执行《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
（二）会计期间
本基金会以每年1月1日起12月31日止为一个会计年度。
（三）记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
（六）短期投资核算方法
短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括股票、债权投资等。
短期投资在取得时按投资成本计量。
处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资损益。
（七）坏账核算方法
本基金会坏账核算采用直接转销法，即：当应收款项实际发生坏账损失时，直接从应收款项中转销，计入当期管理费用。
本基金会坏账确认标准：
1.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
2.债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小。
（八）存货核算方法
1.存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。
2.取得和发出存货的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按实际成本计价，发出材料、物资、商品等按照先进先出法。低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。
3.存货的盘存制度：
本基金会存货每年定期盘点一次。
4.存货跌价准备的确认原则：
本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。
在确定存货可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
（九）长期投资核算方法
1.长期股权投资
本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。
2.长期债权投资
本基金会长期债权投资按取得时实际成本作为初始投资成本。长期债券投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。
3.长期投资减值准备
本基金会期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（十）固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的资产；预计使用年限超过1年的资产；单位价值较高的资产。
1.固定资产按实际成本计价。
2.固定资产折旧采用年限平均法计算。
资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
电子设备 5年 0 20.00%
其他设备 5年 0 20.00%
3.不计提折旧的固定资产
用于展览、教育或研究目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或历史价值并作为长期或永久保存的典藏等，不必计提折旧。
4.固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果存在下列情况之一，使可能流入基金会的经济利益超过了原有估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额，否则，应在发生时确认为费用。
（1）延长了固定资产的使用寿命；
（2）使服务的质量实质性提高；
（3）使商品成本实质性降低。
（十一）在建工程核算方法
在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程已达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等确认转入固定资产，尚未办理竣工决算的暂估转入固定资产，按照计提固定资产折旧的规定计提固定资产折旧，并停止利息资本化。
（十二）无形资产计价及摊销核算方法
本基金会对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。
（十三）文物文化资产
用于展览、教育或研究目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算。
（十四）受托代理资产
受托代理资产是指民间非营利组织接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。
（十五）限定性净资产、非限定性净资产的确认原则
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
（十六）收入确认原则
本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务，在统一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠获政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
五、税项
本基金会负有依法代扣代缴个人所得税义务。
六、 财务报表重要项目的说明
以下注释项目除特别注明之外，货币单位均为人民币元；“年初”指2014年1月1日，“年末”指2014年12月31日，“上年”指2013年度，“本年”指2014年度。
（一）货币资金
项目 年初余额 年末余额
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金
银行存款 3,713.23 3,713.23
合计 3,713.23 3,713.23
（二）应收款项
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
※其他应收款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
※其他应收款系根据中国科学院条件保障与财务局要求退返发起单位的开办资金。
（三）应付款项
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
※其他应付款 5,510.00 5,510.00
合计 5,510.00 5,510.00
※其他应付款系发起单位代付的开办费用。
（四）净资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非限定性净资产 1,998,203.23 1,998,203.23
限定性净资产
合计 1,998,203.23 1,998,203.23
（五）收入
项目 本年累计数 上年累计数
捐赠收入 2,000,000.00
会费收入
提供服务收入
商品销售收入
政府补助收入
投资收益
其他收入 3,913.23
合 计 2,003,913.23
（六）费用
项目 本年累计数 上年累计数
业务活动成本
管理费用 5,710.00
筹资费用
其他费用
合计 5,710.00
七、理事会成员和职工数量\变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明
（一）理事会成员
序号 职位名称 姓名 工作单位
1 理事长 毛士新 中国科学院行政管理局副局长
2 副理事长 占剑 中国科学院行政管理局副局长
3 理事 顾全 中国科学院行政管理局局长
4 理事 管似岚 中国科学院行政管理局副局长
5 理事兼秘书长 侯瑞虹 中国科学院行政管理局退休人员
（二）职工及获得的薪金
职位名称 职工人数 工资总额 人均工资 任职情况
秘书长 1 专职
工作人员 6 兼职
合计 7 ——
八、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需具体说明的事项
项目 金额
上年度基金余额
本年度总支出 5,710.00
其中：本年度用于公益事业支出
工作人员工资福利支出
行政办公支出 5,710.00
其他支出
本年度公益事业支出占上年度基金余额比例
本年度工作人员工资福利支出和行政办公支出占总支出的比例 100.00%
九、重大公益项目
本年度本基金会尚未开展重大公益项目。
十、关联方关系及其交易
（一）重要关联方关系：
关联方 与本基金会关系
中国科学院行政管理局 发起单位
（二）关联方往来
项目 年末余额
其他应付款 5,510.00
合计 5,510.00
十一、委托理财
无。
十二、资产提供者设置了时间和用途限制的相关资产情况的说明
无。
十三、对外承诺和或有事项的说明
无。
十四、接受劳务捐赠情况的说明
无。
十五、资产负债表日后非调整事项的说明
无。
十六、其他事项的说明
无
北京中科科教发展基金会
2015年3月27日
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
管 理 建 议 书
北京中科科教发展基金会
2014年度财务报表审计
中国·北京
BEIJING CHINA
管 理 建 议 书
北京中科科教发展基金会：
我们对贵基金会无管理建议。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一五年三月二十七日
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
AUDIT REPORT
北京中科科教发展基金会
专项信息审核报告
（2014年度）
中国·北京
BEIJING CHINA
专项信息审核报告
中审亚太审字(2015)010821A号
北京中科科教发展基金会：
我们接受委托，审核了北京中科科教发展基金会按照《基金会管理条例》的规定编制的2014年度工作报告。其中，载明的主要专项信息如下：
第一，在“财务报表附注六（一）至（六）”中，载明了贵基金会2014年12月31日的财务状况以及2014年度的业务活动成果情况；
第二，在“财务报表附注七”中，载明了 理事会成员和职工数量\变动情况以及获得的薪金等报酬情况；
第三，在“财务报表附注八”中，载明了公益事业支出工作人员工资福利和行政办公支出情况；
第四，在“财务报表附注十”中，载明了关联方及其交易情况；
第五，在工作报告中按照要求载明了其他事项。
按照《基金会管理条例》的规定贵基金会编制年度工作报告是贵基金会的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对这些专项信息是否在所有重大方面按照有关规定编制提出审核结论。我们相信，我们的审核工作为提出审核结论提供了合理基础。
我们认为，上述专项信息在所有重大方面按照《基金会管理条例》的规定编制。
本报告仅供贵基金会向民政部门报送年度工作报告时使用，不得用作任何其他目的。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李 敏
（盖章） （签名并盖章）
中国注册会计师：魏国锋
（签名并盖章）
中国.北京市 二○一五年三月二十七日